Que doit inclure une facture de TVA au Royaume-Uni ?

Une facture de TVA complète au Royaume-Uni (requise pour les factures de plus de 250 £) doit inclure : votre nom et adresse d'entreprise, votre numéro d'immatriculation à la TVA, un numéro de facture unique et séquentiel, la date de la facture et la date de référence fiscale, le nom et l'adresse du client, une description des biens ou services, la quantité et le prix unitaire, le montant net, le taux de TVA et le montant de la TVA, et le total brut.

Modèle de Facture TVA Factures de TVA pour le Royaume-Uni et l'Europe

Créez des factures de TVA avec des calculs automatiques de TVA. Pour les entreprises au Royaume-Uni, dans l'UE et dans d'autres pays de TVA.

Créer une facture TVA gratuite Enregistrer et suivre les factures

Royaume-Uni Germany France Netherlands Ireland

La facturation de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une exigence légale pour les entreprises enregistrées à la TVA à travers le Royaume-Uni, l'UE et de nombreux autres pays dans le monde — et les règles sont plus spécifiques que la plupart des propriétaires d'entreprise ne le réalisent.

Au Royaume-Uni, HMRC exige que les factures de TVA incluent votre numéro d'enregistrement TVA, le taux de TVA appliqué, le montant de la TVA facturé séparément du montant net, et le montant total à payer incluant la TVA.

Les factures de TVA de l'UE doivent inclure le numéro de TVA du fournisseur, le numéro de TVA du client pour les transactions B2B, la date de fourniture, un numéro de facture séquentiel, et doivent respecter la directive sur la TVA de l'UE (2006/112/CE).

Pour les transactions transfrontalières dans l'UE, les règles autour des mécanismes de charge inversée, des fournitures à taux zéro, et des rapports Intrastat ajoutent une complexité supplémentaire.

Les pénalités pour émission de factures de TVA non conformes varient des amendes administratives au refus des droits de remboursement de la TVA pour vos clients — ce qui peut créer des litiges significatifs et nuire aux relations d'affaires.

Zap Bill s'occupe de l'arithmétique et de la mise en page : entrez votre numéro de TVA et celui de votre client, définissez votre taux, et le montant net, la TVA et le total sont affichés séparément sur le PDF.

Il ne décide pas quel taux s'applique ni n'ajoute une date d'élément de taxe séparée, alors vérifiez les exigences ci-dessous avant d'envoyer.

Taux de TVA par pays

Notre générateur de factures prend en charge les calculs de TVA pour le Royaume-Uni et les pays de l'UE avec leurs taux standard actuels.

🇬🇧

Royaume-Uni

20% - Taux standard
5% - Taux réduit (énergie, sièges de voiture)
0% - Zéro taux (aliments, livres, vêtements pour enfants)

Format du numéro de TVA : GB123456789

🇩🇪

Germany

19% - Taux standard
7% - Taux réduit (aliments, livres, hôtels)

Format USt-IdNr : DE123456789

🇫🇷

France

20% - Taux standard
10% - Intermédiaire (restaurants, transport)
5.5% - Réduit (aliments, livres)

Format TVA : FR12345678901

🇳🇱

Netherlands

21% - Taux standard
9% - Réduit (aliments, médicaments, livres)

Format TVA : NL123456789B01

🇮🇪

Ireland

23% - Taux standard
13.5% - Réduit (énergie, construction)
9% - Tourisme et hôtellerie

Format TVA : IE1234567FA

Taux Personnalisé

Définissez un taux de TVA personnalisé. Prend en charge tous les pays de l'UE, y compris l'Espagne (21 %), l'Italie (22 %), la Belgique (21 %), et plus encore.

Exigences de facture TVA

Ce que les règles de HMRC et de l'UE exigent sur une facture de TVA.

Informations Obligatoires

Votre nom et adresse professionnels
Votre numéro d'enregistrement à la TVA
Nom et adresse du client
Numéro de facture séquentiel unique
Date de la facture et date d'imposition
Description des biens/services
Montant net, taux de TVA et montant de TVA
Montant total y compris la TVA

Scénarios spéciaux

Autoliquidation

Pour les ventes B2B aux entreprises de l'UE, inclure "Autoliquidation - le client doit comptabiliser la TVA"

Exportations à zéro taux

Pour les exportations hors de l'UE, appliquer 0 % de TVA et noter "Exportation à zéro taux"

Taux de TVA multiples

Afficher chaque taux séparément avec des sous-totaux par taux

UE B2B avec numéro de TVA

Inclure le numéro de TVA du client pour les ventes B2B transfrontalieres

🇬🇧

Exigences de facture TVA au Royaume-Uni (HMRC)

Exigences spécifiques pour les entreprises britanniques

Facture TVA complète (plus de 250 GBP)

Tous les champs obligatoires énumérés ci-dessus
Prix unitaire hors TVA
Quantité de chaque article
Taux de toute remise en espèces

Facture TVA simplifiée (moins de 250 GBP)

Votre nom, adresse, numéro de TVA
Date et numéro de facture
Description des biens/services
Total y compris la TVA

Rendre la fiscalité numérique (MTD) : Zap Bill ne dépose pas de déclarations de TVA ni ne se connecte à HMRC. Enregistrez vos factures dans un logiciel de comptabilité compatible MTD.

🇪🇺

Exigences de facture VAT de l'UE

Ce que la directive VAT de l'UE (article 226) exige sur une facture VAT complète

Facture VAT complète de l'UE

Date d'émission et un numéro de facture séquentiel unique
Votre nom complet, adresse et numéro d'identification VAT
Nom et adresse de votre client (et leur numéro VAT pour les livraisons en reverse charge ou intra-UE)
Quantité et nature des biens, ou étendue et nature des services
Date de livraison, si différente de la date de la facture
Montant taxable par taux VAT, prix unitaire hors VAT et toutes remises
Taux de VAT appliqué et le total de VAT à payer

Cas spéciaux

Reverse charge : indiquez "Reverse charge" et incluez les numéros VAT des deux parties — aucune VAT n'est facturée
Livraisons exonérées de VAT : indiquez l'exemption et la référence légale
Les factures simplifiées sont autorisées jusqu'à 100 € (ou lorsque l'État membre le permet)
Les factures peuvent être dans n'importe quelle devise, mais la VAT doit être indiquée dans la devise locale de l'État membre

La facturation électronique est en train de changer : plusieurs pays de l'UE — y compris la Belgique, la Pologne et l'Allemagne — mettent en œuvre progressivement la facturation électronique structurée obligatoire pour les ventes B2B, où un PDF seul peut ne pas suffire. Vérifiez les règles actuelles de votre pays avant de compter sur une facture PDF.

Sources officielles

Créez des factures de TVA en quelques secondes

Aucune inscription requise. Calculs automatiques de TVA, votre numéro de TVA et celui de votre client, téléchargement instantané au format PDF.

Créer une facture TVA gratuite Voir les tarifs

Qu'est-ce qu'une facture de TVA ?

Une facture de TVA est un document officiel émis par une entreprise assujettie à la TVA à un acheteur lorsqu'une vente taxable est réalisée. Contrairement à une facture standard, une facture de TVA doit afficher votre numéro d'enregistrement à la TVA, le taux de TVA appliqué, le montant net et le montant de la TVA séparément — afin que l'acheteur puisse récupérer la TVA d'entrée auprès de son autorité fiscale.

Au Royaume-Uni, les factures de TVA sont requises par HMRC pour toute transaction entre des entreprises enregistrées à la TVA. Dans l'UE, chaque État membre suit la Directive TVA de l'UE, qui définit les exigences minimales en matière de facturation dans tous les pays.

Quand devez-vous émettre une facture de TVA ?

Vous devez émettre une facture de TVA si vous êtes assujetti à la TVA et que vous réalisez une livraison taxable à une autre entreprise assujettie à la TVA (B2B). Pour les ventes au détail aux consommateurs (B2C), une facture simplifiée est généralement acceptable. Les factures de TVA doivent généralement être émises dans les 30 jours suivant la date de livraison au Royaume-Uni (15 jours dans la plupart des pays de l'UE).

Règlement clé : facture de TVA vs. reçu

Un reçu prouve qu'un paiement a été reçu. Une facture de TVA prouve qu'une livraison taxable a eu lieu et montre le détail de la TVA. Vos clients enregistrés à la TVA ont besoin de la facture — pas seulement du reçu — pour récupérer leur taxe sur les entrées.

Comment remplir une facture de TVA

Détails de l'entreprise : Votre nom légal complet ou nom commercial, adresse, et numéro d'enregistrement à la TVA (format : GB 123 4567 89 pour le Royaume-Uni).
Numéro de facture : Un numéro unique et séquentiel. Ne doit pas se répéter et doit être dans une séquence cohérente.
Date de facture et point de taxation : Généralement le même que la date de livraison. Le point de taxation détermine à quelle période de TVA la facture appartient.
Détails du client : Nom et adresse. Pour B2B, incluez leur numéro de TVA pour les factures transfrontalières de l'UE.
Lignes de produits : Description, quantité et prix unitaire net pour chaque bien ou service.
Taux et montant de la TVA : Indiquez le montant net, le taux de TVA (par exemple, 20 %), le montant de la TVA et le total brut séparément par ligne ou en résumé en bas.
Total : Total net, total de la TVA et total brut (net + TVA).

Erreurs courantes sur la facture de TVA

Numéro de TVA manquant

Votre numéro d'enregistrement à la TVA doit apparaître sur chaque facture de TVA. Sans cela, votre client ne peut pas récupérer la TVA d'entrée.

Mauvaise date de point de taxation

La date de point de taxation détermine à quelle déclaration de TVA la facture appartient. Utiliser la mauvaise date peut causer des erreurs dans vos déclarations de TVA.

Numéros de facture dupliqués

HMRC s'attend à des numéros de facture séquentiels et uniques. Un écart est acceptable si vous pouvez l'expliquer, par exemple une facture annulée. Un doublon ne l'est pas.

Pas de séparation net/TVA

Montrer seulement le total brut n'est pas conforme. Vous devez montrer le montant net, le montant de la TVA et le total brut séparément.

FAQ sur la facture de TVA

Questions courantes sur la facturation de TVA pour les entreprises du Royaume-Uni et de l'UE

Dois-je être assujetti à la TVA pour émettre une facture de TVA ?

Oui. Seules les entreprises enregistrées à la TVA peuvent émettre une facture de TVA. Si vous êtes en dessous du seuil d'enregistrement à la TVA (90 000 £ de chiffre d'affaires annuel au Royaume-Uni), vous émettez une facture standard sans TVA. Facturer la TVA sans être enregistré est illégal.

Que doit inclure une facture de TVA britannique ?

Une facture de TVA britannique complète (requise pour les factures supérieures à 250 £) doit inclure : le nom et l'adresse de votre entreprise, votre numéro d'enregistrement à la TVA, un numéro de facture unique et séquentiel, la date de facture et la date de point de taxation, le nom et l'adresse du client, une description des biens ou services, la quantité et le prix unitaire, le montant net, le taux de TVA et le montant de la TVA, et le total brut.

Quelle est la différence entre une facture de TVA complète et une facture simplifiée ?

Au Royaume-Uni, une facture de TVA simplifiée peut être utilisée pour des fournitures de moins de 250 £. Elle nécessite moins de détails — votre nom, adresse, numéro de TVA, date, description, et le montant brut incluant le taux de TVA. Une facture de TVA complète est requise pour des fournitures de plus de 250 £ et toujours pour les transactions B2B où le client doit récupérer la TVA.

Puis-je utiliser Zap Bill pour la facturation de TVA de l'UE ?

Oui. Zap Bill prend en charge les taux de TVA personnalisés pour tous les pays de l'UE, la mention de l'autoliquidation pour les fournitures transfrontalières B2B, et la possibilité d'afficher le numéro de TVA du client. Le générateur couvre les champs obligatoires requis en vertu de la Directive TVA de l'UE pour l'Allemagne, la France, les Pays-Bas, l'Irlande et tous les autres États membres de l'UE.

Qu'est-ce que la TVA autoliquidée et comment l'afficher sur une facture ?

L'autoliquidation signifie que la responsabilité de la TVA passe du vendeur à l'acheteur. Cela s'applique aux services B2B transfrontaliers au sein de l'UE et à certains secteurs domestiques (par exemple, le bâtiment au Royaume-Uni). Sur la facture, indiquez le montant net avec 0 % de TVA et ajoutez une note telle que "Autoliquidation — TVA à déclarer par le destinataire." Ne montrez pas de montant de TVA.

Zap Bill fonctionne-t-il avec Making Tax Digital (MTD) ?

Pas directement. Making Tax Digital concerne le logiciel où vous conservez vos enregistrements de TVA et déposez vos déclarations, et Zap Bill ne se connecte pas à HMRC. Vos factures PDF montrent votre numéro de TVA, le taux de TVA et les montants net et TVA, donc elles sont faciles à enregistrer dans un logiciel de comptabilité compatible MTD, qui soumet votre déclaration.